Sinds 1 juli 2013 worden de meeste door natuurlijke personen onderschreven beleggingsfondsen onderworpen aan een meerwaardebelasting.

Deze belasting kan zowel van toepassing zijn op kapitalisatiefondsen als op distributiefondsen

Welke fondsen vallen niet onder de meerwaardebelasting?

Fondsen die minder dan 10% van hun activa beleggen in obligaties en cash, zijn uitgesloten van deze meerwaardebelasting.

Welke beleggers zijn onderworpen aan de meerwaardebelasting?

Deze belasting is enkel van toepassing op natuurlijke personen die fiscaal inwoner zijn van België.
Niet-rijksinwoners, vennootschappen, vzw’s en dergelijke zijn dus niet onderworpen.

Hoe wordt de belastbare meerwaarde berekend?

Het belastbaar gedeelte per deelbewijs (BTIS = Belgische Taxable Income per Share) wordt dagelijks berekend. Het is de som van de intresten, meerwaarden en minwaarden die het fonds heeft verworven uit beleggingen in obligaties en cash.

Hoeveel bedraagt de meerwaardebelasting wanneer u uw fonds verkoopt?

De meerwaardebelasting bij verkoop bedraagt 30% roerende voorheffing. Deze roerende voorheffing wordt toegepast op het positieve verschil tussen de BTIS bij aankoop en de BTIS bij verkoop. Het belastbaar bedrag kan echter nooit hoger zijn dan de totale meerwaarde die u behaalt door de verkoop van uw deelbewijzen.

Door de meerwaardebelasting daalt het bruto rendement van +16 % naar een nettorendement van +13% (- 3%). We houden hier geen rekening met de beurstaks bij verkoop van kapitalisatie-aandelen. Deze bedraagt momenteel 1,32 % met een maximum van 4.000 EUR.

Wat met fondsen die u niet via onze bank heeft aangekocht?

Voor een correcte berekening van de BTIS is het belangrijk dat deze berekend wordt door de partij die het beste inzicht heeft in de samenstelling van het fonds. Wij adviseren daarom om fondsen die u niet aankocht via onze bemiddeling te laten verkopen door de tussenpersoon bij wie u deze hebt aangekocht. Zo vermijdt u een mogelijk voor u nadeligere forfaitaire berekening van de BTIS.